相続税がいくらからかかるか知りたい方へ。配偶者・子どもの人数など家族構成別に基礎控除額の考え方を、四日市市の相続税専門税理士が分かりやすく解説します。初回相談5,000円/1時間。

 

「親が亡くなったけれど、相続税を払う必要があるのか分からない」というご相談を、四日市市で多くいただきます。具体例で言うと、これは「レストランに入る前に、会計がいくらになるか分からず不安になる」感覚に近いものです。メニューに値段が書いていなければ、注文すること自体をためらってしまいますよね。相続税も同じで、まず「自分の家族の場合、いくらから税金がかかるのか」という目安が分かるだけで、気持ちがかなり楽になります。

相続税には「基礎控除」という無税の範囲がある

相続税は、遺産の全額にかかるわけではありません。「基礎控除」と呼ばれる、税金がかからない金額の範囲があらかじめ決まっています。具体例で言うと、これは「居酒屋の”3000円までは飲み放題”という設定」に似ています。3000円分は無料で飲めて、それを超えた分だけ追加料金がかかる、というイメージです。相続税も、基礎控除の金額までは無税で、それを超えた部分にだけ税金がかかります。

基礎控除の金額は、次の式で計算します。

3,000万円 ＋（600万円 × 法定相続人の数）

家族構成によって、控除額がどう変わるか

具体例で言うと、これは「家族の人数が多いほど、居酒屋の”飲み放題の上限”が引き上げられていく」イメージです。相続人の人数が増えるほど、無税で受け取れる金額も大きくなります。

配偶者と子ども1人の場合（相続人2人）：3,000万円＋600万円×2人＝4,200万円まで無税
配偶者と子ども2人の場合（相続人3人）：3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円まで無税
配偶者と兄弟2人（子どもがいない場合、相続人3人）：同じく4,800万円まで無税
具体例で言うと、これは「家族の人数が1人増えるごとに、飲み放題の上限が600円ずつ上がっていく」計算方法です。（実際の相続税では、相続人1人につき600万円ずつ基礎控除が増えます）。誰が相続人になるか（配偶者、子ども、兄弟姉妹など）によって人数の数え方が変わるため、正確に把握するには、まず「誰が法定相続人にあたるのか」を確認する必要があります。

現金・預金だけでなく、生命保険や土地も含めて計算する

具体例で言うと、これは「会計の合計金額を計算する時に、飲み物代だけでなく、食事代・サービス料もすべて足し合わせる」のと同じです。相続税を計算する際は、預貯金や現金だけでなく、次のようなものもすべて遺産として合算します。

不動産（自宅、土地、駐車場など）
生命保険金（受取人が指定されている場合も、一定額を超えると課税対象になります）
株式や投資信託
死亡退職金
特に生命保険金には「500万円×法定相続人の数」という、基礎控除とは別の非課税枠があります。具体例で言うと、これは「飲み放題の上限とは別に、”おつまみは1000円まで無料”という、もう一つの特典が付いている」ようなイメージです。この非課税枠を見落として、本来より多く申告してしまうケースも実務では見受けられます。

土地の評価額が想像より高く（または低く）出ることがある

現金は金額がそのまま分かりますが、土地は「評価額」を計算する必要があり、ここでつまずく方が多くいらっしゃいます。具体例で言うと、これは「中古車の値段を、走行距離や傷の有無を見ながら査定する」作業に似ています。特に、駐車場や資材置場のような「雑種地」、田畑のような「農地」は、宅地よりも評価方法が複雑で、専門知識のある税理士とそうでない税理士とで、評価額に差が出ることがあります。

まずは概算だけでも知りたい、という段階で構いません

基礎控除の計算式だけで「うちは税金がかかるのか、かからないのか」がざっくり分かる場合もありますが、生命保険や土地の評価が絡むと、正確な判断には専門的な確認が必要になります。当事務所では、相続税申告代理を中心に、土地評価や遺産分割まで一貫してサポートしています。報酬は基本報酬と加算報酬の二層構造で、事前にすべて公開しております。

初回のご相談は5,000円（1時間）で承っております。「うちの場合、税金がかかるのかどうか、まず知りたい」という段階でも、お気軽にお問い合わせください。